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マイホームの夢を応援！贈与税 を賢く節約する方法

マイホームは家族の夢。でも、頭金や諸費用など、何かとお金がかかりますよね。

そんな時、ご両親や祖父母からの援助があれば、本当に助かります。でも、贈与税って高いんじゃないの…？ そんな不安を解消するために、令和6年の住宅取得等資金贈与税の非課税措置を徹底解説！賢く制度を利用して、マイホームの夢を実現しましょう！

住宅取得資金贈与とは？ 超カンタンに解説！

住宅取得資金贈与とはどんなものなのでしょうか。分かりやすくに解説していきます。

住宅取得資金贈与 について

ご両親や祖父母（直系尊属といいます）から、マイホームの購入や新築、リフォームのためにお金をもらうこと。

贈与税

通常、個人からお金や財産をもらうと、贈与税がかかります。

非課税措置

一定の条件を満たせば、本来かかるはずの贈与税が、なんとゼロになる制度です。つまり、この制度を利用すれば、マイホーム資金をグッと増やせるチャンスなんです！

どんな人が対象になるの？ チェックリストで確認！

この非課税措置を利用できるのは、以下の条件をすべて満たす方です。

贈与する人（あげる側）

• ・あなたの父母、祖父母などの直系尊属であること。
• ※配偶者のご両親は対象外です。

贈与を受ける人（もらう側）

• ・贈与を受けた年の1月1日時点で18歳以上であること。（年齢制限が引き下げられました。）
• ・贈与を受けた年の合計所得金額が2,000万円以下であること。（給与所得、事業所得、不動産所得などが含まれます。）
• ・贈与を受けた年の翌年3月15日までに住宅を取得し、同年12月31日までに居住すること。（期限が重要！）

対象となる住宅

• ・日本国内にある住宅であること。
• ・床面積が50㎡以上240㎡以下であること。
• ・取得後に自分（または親族）が居住することが確実であること。
• ※別荘や投資用はNG
• ・中古住宅の場合は、一定の耐震基準を満たしていること。
• ※安全な家であることが重要

非課税限度額 いくらまで贈与税がかからないの？ タイプ別に確認！

非課税になる金額は、住宅の種類によって変わります。

新築・中古住宅（一般住宅）

最大500万円まで

新築・中古住宅（省エネ等住宅）

最大1,000万円まで

住宅の種類によって金額が違います。

省エネ住宅ってどんな家？ お得な優遇制度を活用しよう！

省エネ等住宅とは、地球に優しく、家計にも優しい、高性能な住宅のことです。 具体的には、以下のいずれかの基準を満たす必要があります。

• ・断熱等性能等級4以上かつ、一次エネルギー消費量等級4以上であること。
• ※高い断熱性能と省エネ性能が求められます。
• ・ZEH水準省エネ住宅であること。
• ※ZEH（ネット・ゼロ・エネルギー・ハウス）は、年間の一次エネルギー消費量が正味ゼロになる住宅のこと）

これらの基準を満たす住宅は、光熱費を大幅に削減できるだけでなく、健康にも良い影響があると言われています。省エネ住宅として認められるために必要なのカット　は、以下のいずれかの証明書が必要です。

省エネ住宅として認められるために必要な証明書について

• ・住宅性能証明書
• ・建設住宅性能評価書
• ・長期優良住宅建築等計画認定通知書

住宅メーカーや不動産業者に相談して、省エネ基準を満たす住宅を選び、必要な証明書を取得しましょう。

適用期間 - いつまでにお金をもらえばいいの？ 期限をチェック！

この非課税措置は、令和6年1月1日から令和8年12月31日までの期間に適用されます。つまり、この期間内に贈与を受け、住宅の取得・居住を完了する必要があります。

期限を過ぎてしまうと、非課税の恩恵を受けられなくなってしまうので、注意が必要です。

非課税特例を受けるための条件 - ３つの約束を守って、贈与税をゼロに！

非課税の特典を受けるためには、以下の３つの約束を守る必要があります。

1.贈与されたお金は、住宅取得のために使うこと

贈与されたお金は、住宅の購入費、建築費、リフォーム費用、諸費用など、住宅の取得に直接関連する費用にのみ使用できます。

2.贈与を受けた年の翌年3月15日までに住宅取得を完了すること

住宅の売買契約を締結し、所有権移転登記を行う必要があります。

3.贈与を受けた年の12月31日までに居住すること

取得した住宅に実際に住み始める必要があります。

これらの条件を1つでも満たせないと、非課税特例が適用されず、贈与税が発生してしまいます。しっかりとスケジュールを立てて、確実に条件を満たしましょう。

最新　税制改正　ここが変わった！ 主婦が知っておくべきポイント

令和6年度の税制改正で、以下の点が変更されました。

• 適用期間の延長
• 住宅取得資金贈与の非課税措置の適用期間が令和8年12月31日まで延長されました。

• 省エネ住宅の優遇
• 省エネ住宅に対する非課税限度額（1,000万円）が維持され、引き続き優遇されます。

これらの改正により、より多くの方がこの制度を利用しやすくなりました。

利用時の注意 - 損をしないために！ 知っておくべき注意点

この制度を利用する際には、以下の点に注意が必要です。

・所得制限

贈与を受ける年の合計所得金額が2,000万円を超えると、この制度は利用できません。

・贈与契約書の作成

贈与の事実を証明するために、贈与契約書を作成しましょう。

・申告期限

贈与を受けた年の翌年2月1日から3月15日までに、税務署に贈与税の申告を行う必要があります。

・他の特例との併用

住宅ローン減税など、他の税制上の優遇措置との併用も可能です。ただし、併用には条件がある場合がありますので、税理士に相談することをおすすめします。

・税務調査

税務署から税務調査が入る可能性もあります。贈与契約書や住宅取得に関する書類をきちんと保管しておきましょう。

使用条件 - 贈与されたお金は何に使えるの？

贈与されたお金は、以下の用途に使うことができます。

• ・住宅の購入費
• ※新築住宅、中古住宅の購入費用

• ・住宅の建築費
• ※注文住宅を建てる際の建築費用

• ・住宅のリフォーム費用
• ※バリアフリー改修、省エネ改修、耐震改修など

• ・諸費用
• ※住宅ローンの手数料、登記費用、不動産取得税など

家具や家電の購入費用は対象外となるので注意しましょう。

　省エネ住宅の条件 - どんな家がお得？ チェックポイントを紹介！

省エネ住宅として認められるためには、以下のいずれかの基準を満たす必要があります。

• ・断熱等性能等級4以上かつ一次エネルギー消費量等級4以上であること
• ・ZEH水準省エネ住宅であること

これらの基準を満たす住宅は、光熱費を抑えられ、快適な生活を送ることができます。住宅を選ぶ際には、省エネ性能を重視して、これらの基準を満たしているか確認しましょう。

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最新　税制正大綱と住宅ローン減税、贈与税非課税枠との関係について - 制度変更のポイントを解説！

令和6年度の税制改正大綱では、住宅ローン減税の制度が一部見直されました。具体的には、住宅ローンの借入限度額や控除期間が変更されています。この改正は、住宅取得資金贈与の非課税枠を利用する際にも影響を与える可能性があります。

住宅ローン減税と贈与税非課税枠を併用する場合、それぞれの制度の適用条件や限度額を十分に理解しておく必要があります。税理士などの専門家に相談し、最適な資金計画を立てることが重要です。

難しそう…？ 贈与税申告手続き・申告の流れをステップで解説！

贈与税の申告は、以下のステップで行います。

1. 必要書類の準備

戸籍謄本、贈与契約書、住宅取得に関する契約書、住宅性能証明書など

2.申告書の作成

税務署で申告書を入手するか、国税庁のホームページからダウンロードします。

3.申告書の提出

税務署に持参、郵送、またはe-Taxで提出します。

4. 納税

贈与税が発生する場合は、納期限までに納税します。

申告手続きは複雑ですが、税務署の窓口で相談したり、税理士に依頼したりすることもできます。

税務署への提出 - 忘れずに！ 申告方法と注意点

贈与税の申告書は、以下のいずれかの方法で税務署に提出することができます。

税務署に持参

税務署の窓口で直接提出する方法です。

郵送

税務署に郵送する方法です。

e-Tax

国税庁のホームページからオンラインで提出する方法です。

どの方法で提出する場合でも、申告期限内に手続きを完了するようにしましょう。e-Taxを利用すると、自宅から簡単に申告できるのでおすすめです。

贈与税の計算 - 具体例でわかりやすく解説！

贈与税の計算は、以下の手順で行います。

1.贈与財産の価額を計算

贈与された財産の価額を計算します。

2.基礎控除額を差し引く

基礎控除額（年間110万円）を差し引きます。

3. 住宅取得資金の非課税限度額を適用

住宅取得資金の非課税限度額（500万円または1,000万円）を適用します。

4.税率を乗じる

残りの金額に、贈与税の税率を乗じます。

5.税額控除を適用

税額控除がある場合は、適用します。

贈与税の税率は、贈与額に応じて異なります。

• 具体例
• 一般住宅の場合 1,000万円の贈与を受けた場合
• 1,000万円 - 110万円（基礎控除） - 500万円（非課税限度額）= 390万円
• 390万円 × 税率 = 贈与税額

贈与税の税率や計算方法については、国税庁のホームページで確認するか、税理士に相談することをおすすめします。

税務調査ってどんなもの？ 落ち着いて対応するために

贈与税の申告後、税務署から税務調査の連絡が来る場合があります。税務調査とは、申告内容が正しいかどうかを税務署が確認するものです。税務調査に選ばれるのは、申告内容に不備がある場合や、高額な贈与があった場合などです。税務調査に備えて、以下の点に注意しましょう。

• ・贈与契約書や領収書などの書類をきちんと保管しておく。
• ・贈与されたお金の使い道を明確にしておく。
• ・税務署からの質問には正直に答える。

税務調査は不安に感じるかもしれませんが、正直に対応すれば問題ありません。必要に応じて、税理士に相談することをおすすめします。

住宅ローン控除との併用 - 賢く組み合わせて、さらにお得に！

住宅ローンを利用する場合、住宅ローン控除と住宅取得資金贈与の非課税制度を併用することができます。住宅ローン控除は、住宅ローンの年末残高に応じて所得税が還付される制度です。住宅ローン控除と住宅取得資金贈与の非課税制度を併用することで、住宅取得の負担をさらに軽減することができます。

ただし、住宅ローン控除を受けるためには、一定の条件を満たす必要があります。住宅ローン控除と住宅取得資金贈与の非課税制度の併用については、税理士や住宅ローンアドバイザーに相談することをおすすめします。

相続時精算課税制度との比較 - どちらを選ぶのが正解？

贈与税には、住宅取得資金贈与の非課税制度の他に、相続時精算課税制度というものがあります。相続時精算課税制度は、贈与時には贈与税を課税せず、将来相続が発生した際に相続税としてまとめて課税する制度です。住宅取得資金贈与の非課税制度と相続時精算課税制度は、どちらがお得になるかは、個々の状況によって異なります。税理士に相談して、最適な制度を選択しましょう。

リフォームにも使える！ 非課税制度を活用して、住まいを快適に！

住宅取得資金贈与の非課税制度は、新築住宅の購入だけでなく、リフォームにも利用することができます。リフォームで非課税制度を利用するためには、一定の条件を満たす必要があります。リフォームで非課税制度を利用する際には、リフォームの内容や費用について、事前に税理士に相談することをおすすめします。

不動産取得税・登録免許税も忘れずに！ 住宅購入にかかる税金をチェック！

住宅を購入する際には、贈与税以外にも、不動産取得税や登録免許税などの税金がかかります。これらの税金も考慮して、資金計画を立てるようにしましょう。不動産取得税や登録免許税については、不動産業者や税理士に相談することをおすすめします。

住宅取得等資金の贈与を受けた場合の確定申告について - 申告手続きをわかりやすく解説！

住宅取得等資金の贈与を受けた場合、確定申告が必要になる場合があります。確定申告が必要になるのは、贈与税の申告をする場合や、住宅ローン減税を受ける場合などです。

確定申告を行う際には、贈与契約書や住宅ローンの契約書などの必要書類を準備し、税務署に申告する必要があります。確定申告の手続きは複雑なため、税理士に相談することをおすすめします。

住宅購入後の固定資産税・都市計画税について

住宅を購入すると、毎年、固定資産税と都市計画税という税金がかかります。固定資産税は、土地や建物の価値に応じて課税される税金で、都市計画税は、都市計画区域内にある土地や建物に課税される税金です。固定資産税と都市計画税の税額は、土地や建物の評価額によって異なります。住宅を購入する際には、これらの税金も考慮して、資金計画を立てるようにしましょう。

親からの援助なしで住宅を購入する方法 - 資金計画の立て方を伝授！

親からの援助を受けずに住宅を購入する方法としては、以下のようなものがあります。

• ・自己資金を貯める
• ・住宅ローンを利用する
• ・住宅金融支援機構の融資を利用する・親族や友人から借りる

自己資金を貯めるには時間がかかりますが、住宅ローンを利用すれば、少ない自己資金でも住宅を購入することができます。住宅金融支援機構の融資は、民間の金融機関よりも金利が低い場合があります。親族や友人から借りる場合は、金利や返済方法について事前に話し合っておきましょう。マイホームは、家族にとってかけがえのない場所となります。住宅取得資金贈与の非課税制度このガイドが、皆様のマイホーム購入のお役に立てれば幸いです。

適用対象 直系からの贈与

この制度を利用できるのは、ご両親や祖父母など、あなたから見て直系の尊属からの贈与である必要があります。 兄弟姉妹や叔父叔母からの贈与は対象外となりますので注意してください。また、贈与者（お金をあげる人）に年齢制限はありません。

非課税限度額

• 新築住宅：500万円
• 新築住宅の場合、一般の住宅であれば最大500万円まで贈与税が非課税となります。 この金額は、住宅の購入費用全体から、他の資金（自己資金や住宅ローンなど）を差し引いた金額を上限とします。

• 省エネ住宅：最大1,000万円
• 省エネ住宅とは、断熱性能や省エネ性能に優れた住宅のことで、より環境に配慮した住宅です。省エネ住宅の認定を受けるには、一定の基準を満たす必要があり、証明書などの書類が必要になります。

適用期間 令和6年1月1日から令和8年12月31日

この非課税措置は、期間限定の制度です。 令和6年1月1日から令和8年12月31日までの間に贈与を受け、住宅の取得・居住を完了する必要があります。 期限を過ぎてしまうと、非課税の恩恵を受けられなくなってしまうので注意しましょう。

非課税特例を受けるための条件

国税庁の公式ウェブサイトを利用: 国税庁のウェブサイトには贈与税の非課税特例に関する情報が詳細に掲載されています。特に「非課税の特例」に関する税務回答があり、条件や手続きについての正確な情報を得ることができます。たとえば、直系尊属からの住宅取得等資金の贈与に関する情報が載っています。 国税庁のホームページは情報量が多く、正確な情報が掲載されているため、必ず確認するようにしましょう。

専門家に相談

税理士などの専門家に相談することで、非課税特例の対象となる具体的な条件や書類について詳しく説明を受けられます。特に個別の状況に応じたアドバイスが必要な場合は、専門家の意見が役立ちます。 税理士は税金の専門家ですので、贈与税に関する疑問や不安を解消することができます。

関連する法令やガイドラインを確認

住宅取得等資金贈与の特例に関する法令や、特定のガイドライン（例えば、国土交通省や地方自治体の方針）を確認することも有効です。これにより、最新の税制改正や特例の内容を把握できます2カット。 法令やガイドラインは難解な言葉で書かれていることが多いですが、正確な情報を得るためには、原文を確認することが重要です。

民間の知識提供サイトやセミナーに参加

贈与税の特例に関するセミナーやウェビナーに参加することも、情報を得るための良い手段です。これらのイベントでは、専門家が説明を行うだけでなく、参加者の質問にも答えてくれることが多いです3カット。 セミナーやウェビナーでは、最新の情報や事例を知ることができ、他の参加者と意見交換をすることもできます。

住宅取得等資金贈与の非課税特例について具体的な条件を把握するためには、次の要点も考慮すると良いでしょう。

適用期間の確認

非課税特例はその適用に期限が設定されており、現行の規定では令和5年12月31日までに贈与された資金に適用されます。従って、適用を希望する場合は、期限内に手続きが完了しているか確認する必要があります。 最新の税制改正情報を確認し、適用期間内に贈与と住宅取得を完了するようにしましょう。

必要書類の準備

他にも、贈与税申告書提出時に必要な書類として、戸籍謄本や贈与者・受贈者が関与する契約書の写し、住宅性能証明書などが挙げられます。これらの書類は非課税の特例を受けるために必須です。 必要書類は、税務署や国税庁のホームページで確認することができます。早めに準備しておくと、申告手続きがスムーズに進みます。

要件の理解

受贈者の要件（年齢制限、所得制限等）や、非課税限度額が適用される住宅の条件（床面積、居住用であることなど）について詳しく理解しておくことが重要です。特に、省エネ等住宅の基準を満たしている場合には、非課税枠が広がることがあります。受贈者（お金をもらう人）の年齢や所得、住宅の床面積など、細かい条件が設定されています。 全ての条件を満たしているか、しっかりと確認しましょう。

住宅取得資金として使用

贈与された資金は、住宅の購入、新築、リフォームなどの住宅取得資金として使用する必要があります。家具や家電製品の購入費用など、住宅取得に直接関係のない費用には使用できません。

受贈者の条件

贈与を受ける人（受贈者）には、年齢や所得などの条件があります。 贈与を受けた年の1月1日時点で18歳以上であることや、合計所得金額が2,000万円以下であることなどが条件となります。

令和6年度税制改正 適用期間3年延長

令和6年度の税制改正により、住宅取得資金贈与の非課税措置の適用期間が3年間延長されました。 これにより、より多くの方がこの制度を利用できるようになり、マイホーム取得のチャンスが広がります。

利用時の注意　条件と手続きの把握

この制度を利用するには、様々な条件を満たし、必要な手続きを行う必要があります。 条件や手続きをしっかりと把握し、間違いのないように進めていきましょう。 不安な場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

使用条件　贈与金全額使用期限

贈与された資金は、贈与を受けた年の翌年3月15日までに全額を住宅取得資金として使用する必要があります。 期限を過ぎてしまうと、非課税の恩恵を受けられなくなってしまうので、計画的に資金を使用しましょう。

省エネ住宅の条件 特定省エネ基準の照明

省エネ住宅として認められるためには、一定の断熱性能や省エネ性能を満たす必要があります。 具体的な基準については、住宅メーカーや不動産業者に確認しましょう。 省エネ住宅は、光熱費の節約にもつながるので、おすすめです。

国税庁の公式サイト推奨

贈与税の申告手続きに関する詳しい情報は、国税庁の公式サイトで確認することをおすすめします。例えば、e-Taxを利用した申告方法については、以下のページで詳しく解説されています。

e-Taxホームページこちら

贈与税の申告についてこちら

これらのページでは、申告書の作成方法、添付書類、提出方法などが、図解入りで分かりやすく解説されています。また、よくある質問とその回答も掲載されているため是非参考にしてみてください。

贈与税申告手続きに関する詳細情報

• 申告書の提出期間 提出期間は2月1日から3月15日
• 贈与税の申告書は、贈与を受けた年の翌年2月1日から3月15日までに提出する必要があります。 申告期限を過ぎてしまうと、ペナルティが発生する可能性がありますので、必ず期限内に手続きを完了しましょう。

申告書の種類

• 第一表：計算明細書
• 贈与税の申告には、第一表（贈与税の申告書）と計算明細書が必要です。 計算明細書には、贈与財産の価額や非課税となる金額などを記載します。

• 特別控除用の別様式
• 住宅取得資金の贈与の特例を受ける場合には、特別控除用の別様式も必要になります。 この様式には、住宅の種類や床面積などの情報を記載します。

納税方法

• 現金、e-Tax、コンビニ納付
• 贈与税が発生する場合は、現金、e-Tax、コンビニ納付などの方法で納税することができます。

• クレジットも可
• クレジットカードで納税することも可能です。

• ペナルティ
• ・無申告加算税や延滞税
• 申告期限を過ぎてしまったり、申告内容に誤りがあったりした場合には、無申告加算税や延滞税などのペナルティが発生する可能性があります。

• 提出期限内の手続きが重要
• 申告は、必ず期限内に正確に行うようにしましょう。

• 提出方法は、持参、郵送、電子申告
• 申告書は、税務署に持参、郵送、またはe-Tax（電子申告）で提出することができます。 e-Taxを利用すると、自宅から簡単に申告できるのでおすすめです。

• 必要書類
• ・本人確認書類
• ※出する際には、本人確認書類（マイナンバーカード、運転免許証など）が必要です。
• ・贈与証明書類
• ※贈与契約書など、贈与の事実を証明する書類も必要になります。
• ・追加情報

• 特別様式
• ・住宅取得資金の非課税措置
• 住宅取得資金の非課税措置を受けるための特別様式は、税務署または国税庁のホームページから入手できます。

• 相続時精算課税制度に変更や配偶者控除
• 相続時精算課税制度や配偶者控除など、他の特例制度との関係についても確認しておきましょう。

まとめ

今回は、令和6年の住宅取得等資金贈与税の非課税措置について、詳しく解説しました。この制度は、マイホーム取得を考えている主婦の皆様にとって、非常に有利な制度です。制度を正しく理解し、賢く活用することで、贈与税を節約し、理想のマイホーム実現に大きく近づけることができます。

ただし、制度の適用には様々な条件があり、手続きも複雑です。ご自身の状況に合わせて、税理士やファイナンシャルプランナー　カットなどの専門家に相談することをおすすめします。専門家のアドバイスを受けることで、制度を最大限に活用し、安心してマイホーム取得を進めることができるでしょう。

ハウスネットギャラリーでもご相談可能です。是非ご検討くださいませ。